|
8. Vakuutusturva
Yritystoimintaan liittyy aina riskitekijöitä. Suunniteltu ja toteutunut eivät vastaakaan toisiaan, vaan jokin odottamaton tekijä - riski - pääsee vaikuttamaan ennakkosuunnitelmiin. Syntyy kustannuksia, joihin ei ole osattu varautua. Tämä koskee myös osuuskuntia. Riskien ennakointi ja suunnitelmat riskien hallitsemiseksi ovat joskus jopa elintärkeitä.
Osa riskienhallintaa on ylivoimaisten riskien siirtäminen vakuutuslaitosten kannettavaksi. Osuuskunnan vahinko- ja henkilöriskit ovat "hallinnassa", kun vakuutustarpeet on huolellisesti kartoitettu, vakuutussuunnitelma on tehty, riskeihin on varauduttu riittävällä vakuutusturvalla ja vakuutustarpeita seurataan jatkuvasti.
Henkilöstön vakuutusturva
Osuuskunnat - esimerkiksi työosuuskunta ja päivähoito-osuuskunta - ovat rakenteeltaan hyvin erimuotoisia. Yhtenäistä säännöstöä henkilöstön vakuuttamisesta ja vakuuttamisvelvollisuuksista ei siksi ole olemassa.
Tämän vuoksi tulee aina tapauskohtaisesti tutkia, mitkä ovat osuuskunnan lakisääteiset vakuuttamisvelvollisuudet. Jos nämä vaatimukset täyttyvät, tulee vakuutukset tehdä niihin erikoistuneissa vakuutusyhtiöissä.
Lakisääteiset vakuutukset
Lakisääteinen työntekijän eläkevakuutus (TyEL)
TEL-, LEL- ja TaEL-työeläkelait yhdistettiin vuoden 2007 alussa TyEL-laiksi. TyELin mukaan vakuutetaan kaikki yksityisalojen työntekijät. Toimiala, työsuhteen pituus tai ansioiden määrä eivät enää kuten aikaisemmin vaikuta vakuuttamiseen.
Työnantajan tulee vakuuttaa TyELin mukaan 18 - 68-vuotiaat työntekijät, jos työnantaja maksaa työntekijälle palkkaa samasta työsuhteesta vähintään 46,08 euroa kuukaudessa (v. 2007). Vakuuttamisvelvollisuus alkaa 18 vuoden iän täyttämistä seuraavan kuukauden alusta ja päättyy sen kuukauden lopussa, jona työntekijä täyttää 68 vuotta. Myös työskentely eläkkeen rinnalla on pääsääntöisesti vakuutettava 68 vuoden ikään saakka. Vakuuttaminen on hoidettava palkanmaksua seuraavan kuukauden aikana.
Uuden lain mukaan työnantajat jaetaan palkkasumman mukaan sopimustyönantajiin ja tilapäistyönantajiin.
Työnantaja on sopimustyönantaja, jos
- työnantajalla on vähintään yksi vakituinen työntekijä tai puolen vuoden yhdenjaksoisen ajan palkkasumma vähintään 6 600 € (v. 2007)
- työnantaja järjestää työntekijöidensä eläketurvan ottamalla vakuutuksen eläkeyhtiöstä palkanmaksua seuraavan kuukauden aikana. Vakuutussopimus syntyy vakuutushakemuksella. Samalla työnantaja valitsee, ilmoittaako työsuhde- ja palkkatiedot vuosi-ilmoitustekniikalla vai kuukausittain.
Työnantaja on tilapäistyönantaja, jos
- työnantajalla ei vakituisia työntekijöitä ja määräaikaisten työntekijöiden puolen vuoden palkkasumma alle 6 600 € (v. 2007).
- työntekijä vakuutetaan maksamalla vakuutusmaksu ja ilmoittamalla työntekijän tiedot eläkeyhtiöön palkanmaksua seuraavan kuukauden 20 päivään mennessä.
TyEL-vakuutusmaksu on keskimäärin 21,6 % (v. 2007). Työntekijän osuus eläkemaksusta on alle 53-vuotiaasta työntekijästä on 4,3 % ja 53 vuotta täyttäneestä 5,4 % palkasta. Korotettua maksua peritään 53 vuoden iän täyttämistä seuraavan kuukauden alusta. Työnantaja maksaa koko eläkemaksun ja pidättää työntekijän osuuden palkanmaksun yhteydessä.
Lisätietoja TyEListä työeläkeyhtiöistä ja Eläketurvakeskuksesta (www.etk.fi) sekä Internet-sivuilta www.tyoelake.fi.
Tapaturmavakuutus, työttömyysvakuutus ja ryhmähenkivakuutus
Tapaturmavakuutusmaksu on keskimäärin 1 % palkoista. Vakuutusmaksu vaihtelee 0,4 prosentin ja 8 prosentin välillä työn vaarallisuuden mukaan.
Työnantajan työttömyysvakuutusmaksu on porrastettu työnantajan maksaman palkkasumman mukaan siten, että se on 0,75 prosenttia palkasta palkkasumman 840 940 euroon asti ja sen ylittävältä osalta 2,95 prosenttia palkasta. Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksu v. 2007 on 0,58 prosenttia palkasta.
Ryhmähenkivakuutusmaksu keskimäärin n. 0,083 % palkoista..
Vapaaehtoiset henkilövakuutukset
Lakisääteisten henkilövakuutusten antamaa turvaa voidaan laajentaa ja parantaa erilaisilla vapaaehtoisilla henkilövakuutuksilla kuten esim. yksilöllisillä eläke-, henki-, sairauskulu-, sekä yksityistapaturma- ja matkavakuutuksilla.
Omaisuusvakuutukset
Omaisuusriskien vakuuttamiseksi on vakuutuslaitoksilla tarjolla monia vaihtoehtoja. Perinteisiä omaisuusvakuutuksia ovat ns. lajivakuutukset, joilla voidaan vakuuttaa osuuskunnan kiinteää ja irtainta omaisuutta. Tällaisia vakuutuksia ovat esim. palo-, konerikko-, murto- ja ryöstövahinkovakuutus.
Ns. yhdistelmävakuutukset soveltuvat hyvin erilaisten osuuskuntien omaisuusvakuutustarpeisiin. Tällaisia yhdistelmävakuutuksia ovat esim. yritysvakuutus, erilaiset kiinteistövakuutukset, kauppapuutarhavakuutus jne.
Korvauspiiriltään laajimpia ovat ns. kaikenvaravakuutukset. Ne korvaavat periaatteessa kaikki omaisuuteen kohdistuvat äkilliset ja ennalta arvaamattomat esinevahinkotapahtumat, joita ei ole ehdoissa nimenomaan rajattu korvauspiirin ulkopuolelle. Tällaisia tuotteita ovat esim. kaikenvaratyyppiset kiinteistövakuutukset, kaupan ja palvelualan "Bisnes"-vakuutus, rakennustyövakuutus ja elektroniikkalaitevakuutus.
Toimintaan liittyvät vakuutukset
Palo- tai muun omaisuusvahingon seurauksena liiketoiminta voi keskeytyä tai häiriintyä pitkäksikin aikaa, jolloin osuuskunnan normaalit liiketoiminnan tulot pienenevät tai lakkaavat. Tulojen menetyksestä huolimatta osuuskunnan on hoidettava kaikki kiinteät kustannukset kuten palkat, vuokrat ja lainojen korot.
Näiden kulujen kattaminen ja siten taloudellisen toiminnan tuloksen turvaaminen voidaan hoitaa ottamalla keskeytysvakuutus.
Keskeytysvakuutuksia ovat palo-, kone- ja yrityskeskeytysvakuutus. "Bisnes"-vakuutukseen sisältyy hyvin kattava keskeytysvakuutus. "Bisnes"-vakuutuksen turvaa voidaan lisäksi laajentaa henkilökeskeytysvakuutuksella, joka antaa yritykselle turvaa avainhenkilön tapaturman tai kuoleman varalta.
Vahingonkorvauslain mukaan työnantajan vastuu käsittää periaatteessa kaikki vahingot, jotka osuuskunnassa oleva työntekijä työssä virheellään tai laiminlyönnillään aiheuttaa. Toiminnan vastuuvakuutuksella osuuskunta voi siirtää vahingonkorvausvelvollisuuttaan vakuutuslaitokselle. Vakuutus peittää osuuskunnan vastuun toiminnassa ulkopuoliselle tai omalle työntekijälle aiheutetusta henkilö- ja esinevahingosta.
Tuotevastuuvakuutuksella voidaan varautua tuotteen puutteellisuuden tai virheellisyyden aiheuttamiin henkilö- tai esinevahinkoihin. Suomessa voimassa olevan tuotevastuulain mukaan vastuu tuotteen aiheuttamista vahingoista on ns. ankaraa vastuuta, jolloin korvausvelvollisuuden syntyminen ei edellytä tuottamusta. Tuotevastuu syntyy, kun tuote ei ole niin turvallinen kuin kohtuudella on ollut aihetta olettaa.
Oikeusturvavakuutuksen perusteella korvataan vakuutuskirjassa mainittuun yritystoimintaan liittyvässä vahinkotapahtumassa ehtojen mukaan asianajo- ja oikeudenkäyntikulut.
Osuuskunnan vahinko- ja henkilöriskit ovat hallinnassa, kun vakuutustarpeet on huolellisesti kartoitettu, vakuutussuunnitelma on tehty, riskeihin on varauduttu riittävällä vakuutusturvalla ja vakuutustarpeita seurataan jatkuvasti.
Ajoneuvo- ja kuljetusvakuutukset
Liikennevakuutus on lain mukaan oltava kaikilla rekisteröidyillä ajoneuvoilla. Vakuutus korvaa liikenteessä aiheutuneet henkilövahingot sekä syyttömän osapuolen omaisuusvahingot.
Ajoneuvojen vahinkojen varalle löytyy erilaisia vakuuttamisvaihtoehtoja kuorma-, paketti- ja henkilöautoille sekä traktoreille.
Kuljetusvakuutuksista tavarankuljetusvakuutus antaa varmuuden siitä, että tavaraerällä on halutun suuruinen ja riittävä vakuutusturva. Osuuskunnan kuljetettavat tavaraerät voidaan vakuuttaa joko kertakuljetusvakuutuksella tai joustavalla kuljetusvakuutussopimuksella.
Rahdinkuljettaja, joka siirtää tavaran, vastaa määritellyn vastuualueensa rajoissa tavaroille aiheutuneista kuljetusvahingoista. Tiekuljetusvakuutus on kehitetty erityisesti rahdinkuljettajia varten turvaamaan heidän kuljetusvastuunsa.
< Edellinen | Sisällys
| Seuraava > |
